年度內部審計報告模板

　　審計報告是指審計人員根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結論，提出審計意見和審計建議的書面文件。下面是YJBYS小編為大家?guī)�來的年度內部審計報告模板，可供參閱�?/p>

　　XX XX(集團)有限公司

　　審 計 報 告

　　審財字第[2000] 號

　　公司領導： 根據集團安排，審計部于*年*月*日至*月*日對(被審計單位)**年*月*日至*年*月*日的經營成果、財務狀況、內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行全面審計(審計目的)。**公司分系集團全資子公司(控股子公司)，審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎上，依據企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》、《內部審計基本準則》、《企業(yè)內部控制規(guī)范》，實施了包括盤點等我們認為必要的審計程序，現將審計結果報告如下：

　　一 經營績效審計結果

　　經審計調整及核實，*年*月*日**公司資產總額**萬元，年度收入*萬元，利潤*萬元，其中收入(成本、費用)審計調增*筆計*萬元，導致調整(減)利潤萬元。具體財務狀況、經營成果以及審計調整情況詳見附表.

　　二 資產管理及內部控制

　　一、貨幣資金：

　　1、現金：

　　*年期末現金萬元，實施盤點結果，日常盤點情況(有問題列示)。

　　2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款余額萬元，復核銀行余額調節(jié)表，余額是否一致，各月是否進行對賬單的索取、銀行余額調節(jié)表的編制，存在問題，列示。

　　3、公司印鑒管理(分管情況、崗位設置、記錄情況等，無問題，不列報)

　　4、票據管理(安全性、完整性、收發(fā)存及盤點制度的合理性及執(zhí)行情況，無問題，不列報)

　　5、貨幣資金收支管理：(收入的安全性、完整性、真實性;支出授權、程序的合理合規(guī)，資金管理制度)

　　二、存貨(只談實物管理狀況)

　　1、存貨現狀：金額 萬元、分類附簡表

　　2、盤存情況：抽盤比例，盤點結果、處理情況及各月盤點實施情況;

　　3、倉儲管理：存貨的庫房倉儲保管是否安全;物料收、發(fā)、存的流程、制度、程序、授權是否合理并得以執(zhí)行;存貨單據完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查存貨的流動性，是否存在積壓存貨;期末存貨資金占用控制;存貨存在減值跡象時予以批露;

　　4、采購管理：

　　存貨采購及詢價制度建設與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內容方法及結論;

　　三、固定資產

　　1、固定資產現狀：金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表

　　2、盤存情況：抽盤比例，盤點結果、處理情況及各月盤點實施情況;

　　3、固定資產管理：固定資產的保管是否安全;驗收、轉移、保養(yǎng)維修、保管、處置的流程、制度、程序、授權是否合理并得以執(zhí)行;固定資產臺賬、卡片賬完整性、連續(xù)性、保管存檔審查;檢查固定資產是否合理利用，是否存在閑置情況;固定資產存在減值跡象時予以批露;

　　4、采購管理：

　　固定資產采購及詢價制度建設與執(zhí)行情況;審計詢價范圍、內容方法及結論;

　　5、固定資產折舊計提復核

　　四、往來

　　五、成本

　　六、費用

　　七、收入

　　八、盈余(控股子公司列報)

　　九、財務核算

　　三 審計結論及審計建議

　　1、審計結論：

　　(1)考核指標要求，指標完成情況;

　　(2)資產管理及內部控制綜述

　　2、審計建議：

　　…

　　附表：

　　1、資產負債表

　　2、利潤表

　　3、調整事項匯總表

　　4、其他需要提供附表

　　XX XX(集團)有限公司

　　審計部

　　年 月 日

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